作为高级审计员参与 2020-2023 年审度审计及内控审计工作，涉及的行业主要有汽车零部件制造业、半导体制造业、航空运输、跨境电商以及房地产行业。
• ASM中国公司: 主营半导体制造
1) 项目统筹:作为子公司现场负责人进行审计工作(团队规模4~5人),参与从审计计划、风险评估、确定单家风险水平、执行进一步审计程序到出具报告的全过程。
2) 数据处理及分析:熟练掌握excel包括但不限于Index/Vlookup+Match函数组合使用、切片器构成数据大屏以及数据透视等;能够利用power pivot对两个以上的数据源进行数据透视和分析,擅长从大量数据中提取有价值的信息。
3) 资产核算:负责集团长期应付款,固定资产等重要科目。包括确定相关交易中的资产转让是否属于销售,以及合同期间资产的使用权等来判断其是否满足售后回租条件;以及单体延迟转固,合并层面转固事项的梳理解决。

• 华阳集团股份有限公司: 主营汽车零部件制造
1) 研发费用审计:分析研发项目以及研发费的构成,判断各个环节费用合理性;对于资本化的研发费用,获取相关项目的立项通知书,判断是否满足资本化条件以及研发费用的归集是否完整合理,并通过细节测试验证其准确性。
2) 成本管理分析:
-1梳理重大资产采购合同,着重关注与关联方之间的资产交易,核查采购申请、采购
审批、订立采购合同、采购付款、资产交付等关键环节内部控制执行情况,并将获取的材料进行整理归档;
-2进行采购付账AP分析,包括但不限于对采购金额进行同比或者环比分析;建立供应商评估体系,分析交易量变动情况以及供应商交付质量;
-3对公司资产进行监盘,确认资产的数量和状况,进行相关折旧测算,并从成本费用端进行分析和勾
稽,制作折旧费用变动表、成本效益分析表,定期反馈波动原因,提出降本增效的控制措施和建议。

• 深圳航空: 主营航空运输
1) 关联交易核查:利用天眼查、企查查等核查 100+关联方信息,并分析关联交易对企业经营的影响;
2) 收入分析:-1搭建收入底稿分析模型,对销售总额、销售折扣以及销售退回进行分析,同时将营业收
入按产品类型、销售渠道、地理区域等维度进行拆分,绘制趋势分析、结构占比分析以及毛利率分析;
-2进行年度/季度/月度收入同比和环比分析,剔除外部事件和季节性的影响;-3搭建经营分析模型,
将实际销售收入与预算对比,分析解释差异原因,并对其中的业务风险点进行提示。
3) 内控评价:了解被审计单位业务流程以及经营情况,并据此绘制流程图,完成企业销售收款、采购 付款等关键循环的穿行测试和内控测试,评价其内控设计的合理性及运行的有效性,并针对内控缺陷提出改进意见。